外匯天眼APP訊 :資本市場中內(nèi)幕交易屢禁不止。12月6日，深圳證監(jiān)局發(fā)布一則行政處罰決定書，在上市公司天業(yè)股份的資產(chǎn)收購交易中，蘇建朝通過上市公司董事獲得內(nèi)幕信息，利用9個證券賬戶買入上市公司股票，最終虧損125.02萬元，還被深圳證監(jiān)局處以60萬元罰款。

　　該案緣起于山東天業(yè)恒基股份有限公司（以下簡稱“天業(yè)股份”）2016年的一起資產(chǎn)收購交易。2016年6月7日，天業(yè)股份境外全資子公司明加爾金源公司董事長吉某敏向天業(yè)股份董事長曾某秦郵件匯報Hanking Australia Pty Ltd(罕王澳大利亞有限公司，以下簡稱“罕王澳洲”）礦業(yè)相關(guān)情況，并在郵件中稱已與交易對方中國罕王控股有限公司進(jìn)行了初步接洽，向其口頭表達(dá)了參與意向，并計劃與對方簽署保密協(xié)議事宜，以便罕王澳洲開放數(shù)據(jù)庫開始盡調(diào)。

　　2016年8月28日，明加爾金源公司董事長吉某敏通過電話會議向天業(yè)股份董事會匯報了罕王澳洲推出公開競標(biāo)相關(guān)情況，董事會授權(quán)明加爾金源公司參與競標(biāo)。天業(yè)股份參會人員包括董事長曾某秦、董事李某召等。

　　此后，李某召又參與了2016年9月26日明加爾金源公司與天業(yè)股份的電話會，該電話會初步確定擬實施收購標(biāo)的為Barrick(Australia Pacific)Pty Ltd（以下簡稱“大采坑”項目）50%股權(quán)以及罕王澳洲100%股權(quán)。

　　2016年10月21日，天業(yè)股份董事會審議通過《關(guān)于審議同意公司競購海外礦業(yè)項目的議案》；當(dāng)年11月17日，罕王澳洲股權(quán)收購正式中標(biāo)；同年11月21日，天業(yè)股份停牌。2017年2月21日，天業(yè)股份發(fā)布《山東天業(yè)恒基股份有限公司關(guān)于簽署重大資產(chǎn)重組股權(quán)收購意向協(xié)議的公告》，稱公司擬采取發(fā)行股份、支付現(xiàn)金等方式收購罕王澳洲100%股權(quán)。

　　天業(yè)股份擬收購“大采坑”及罕王澳洲股權(quán)事項具有重大性，在天業(yè)股份依法披露前具有未公開性，構(gòu)成內(nèi)幕信息。內(nèi)幕信息形成于2016年6月7日，公開于2017年2月21日。李某召為天業(yè)股份董事，知悉內(nèi)幕信息時間不晚于2016年8月28日。

　　蘇建朝正是從李某召處獲得關(guān)于收購案的內(nèi)幕信息。蘇建朝與李某召關(guān)系密切，平時有業(yè)務(wù)往來，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)雙方有多次通話聯(lián)系。在內(nèi)幕信息公開前，蘇建朝控制使用“蘇某蓮”、“蘇某力”、“張某”光大證券、“張某”興業(yè)證券等共計9個證券賬戶（以下簡稱蘇某蓮賬戶組）交易“天業(yè)股份”。

　　經(jīng)查，蘇建朝在2016年9月30日與李某召通話后，于國慶節(jié)后第一個交易日10月10日，向蘇某蓮賬戶組突擊轉(zhuǎn)入1000萬，并在同日及隨后4個交易日利用該賬戶組買入“天業(yè)股份”62.5萬股，清算金額776.35萬元，買入時間連續(xù)、節(jié)奏一致。11月17日再次轉(zhuǎn)入資金500萬元，利用該賬戶組買入“天業(yè)股份”21.9萬股，清算金額約309.53萬元。

　　深圳證監(jiān)局認(rèn)為，蘇建朝向蘇某蓮賬戶組首次突擊轉(zhuǎn)入大額資金交易“天業(yè)股份”時間與蘇建朝和李某召通話時間基本一致，證券交易活動與內(nèi)幕信息變化關(guān)鍵時點高度吻合，交易行為明顯異常，且當(dāng)事人不能作出合理說明或提供證據(jù)排除其存在利用內(nèi)幕信息從事該交易活動。

　　事實上，在天業(yè)股份公告該收購案后，2017年5月12日股票復(fù)牌，其股價并沒有提振，反而從14元左右下跌至9元左右。蘇建朝所持有的股票大部分在2017年9月-11月之間賣出，期間股價基本維持在10-12元左右，低于其買入價格。最終，蘇某蓮賬戶組共計虧損125.02萬元。

　　本案中天業(yè)股份的這一收購在當(dāng)時較為受到市場關(guān)注，但耗時一年多后，該收購被終止。天業(yè)股份以房地產(chǎn)起家，后拓展至金融、礦業(yè)等領(lǐng)域。天業(yè)股份收購罕王澳洲主要意在拓展在黃金板塊的布局，天業(yè)股份表示，公司擬通過實施本次重大資產(chǎn)重組，為公司注入優(yōu)質(zhì)金礦資產(chǎn)，提升公司礦業(yè)主業(yè)的盈利能力、可持續(xù)發(fā)展能力和綜合競爭力。

　　2017年10月19日，天業(yè)股份發(fā)布公告稱，由于資本市場環(huán)境發(fā)生較大變化，公司正在籌劃的資產(chǎn)重組事項已經(jīng)耗時較長且審核結(jié)果具有較大不確定性，為維護(hù)公司全體股東利益及市場穩(wěn)定，經(jīng)與交易對方協(xié)商一致后，擬終止本次重大資產(chǎn)重組事項。

　　事實上，在此次重組事項之后，該公司股價一直處于下跌態(tài)勢，并且遭遇巨額虧損、被證監(jiān)會立案調(diào)查、“戴帽”ST等多重打擊。因2017年度財務(wù)報告被會計師事務(wù)所出具無法表示意見的審計報告，從2018年5月開始，其股價從10元左右迅速跌至2元左右。2017年年報顯示，天業(yè)股份歸屬于母公司股東凈利潤-2.27億元，同比下降268.02%。

　　2018年5月3日，天業(yè)股份被上海證券交易所實施“退市風(fēng)險警示”，股票簡稱變?yōu)椤癝T天業(yè)”。直至今年4月，該公司被撤銷“退市風(fēng)險警示”，但仍因控股股東股票被司法凍結(jié)、涉嫌違反法規(guī)、存在違規(guī)擔(dān)保等情形被實施“其他風(fēng)險警示”，目前仍為“ST天業(yè)”。

　　2018年5月2日，天業(yè)股份收到《中國證券監(jiān)督管理委員會調(diào)查通知書》，因該公司涉嫌違反證券法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對天業(yè)股份進(jìn)行立案調(diào)查。時隔一年多后，調(diào)查結(jié)果出爐，2019年8月13日，證監(jiān)會對天業(yè)股份發(fā)出《行政處罰及市場禁入事先通知書》，認(rèn)定該公司2014年至2017年的連續(xù)四年年報存在虛假記載。

　　該公司的違法違規(guī)事實包括虛增利潤，天業(yè)股份2017年在不符合股權(quán)轉(zhuǎn)讓投資收益確認(rèn)條件時確認(rèn)了投資收益，致天業(yè)股份《2017年年度報告》虛增營業(yè)利潤1.46億元；另外還通過未及時確認(rèn)工程成本事項、少計財務(wù)費用事項、少計所得稅費用事項、少計營業(yè)成本及多計所得稅費用事項等方式虛增利潤。

　　另外，該公司還存在未披露重大關(guān)聯(lián)交易、未披露對外擔(dān)保、未披露未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況、未披露重大訴訟和仲裁等事實。2016年1月至2018年6月，天業(yè)股份及其控股子公司通過銀行劃款、開具票據(jù)等方式，向天業(yè)集團(tuán)等關(guān)聯(lián)方提供財務(wù)資助，構(gòu)成天業(yè)股份與天業(yè)集團(tuán)等關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的金額2016年為35.53億元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的217.06％；2017年為50.10億元，占凈資產(chǎn)的261.54％。

　　最終證監(jiān)會對天業(yè)股份罰款60萬元，對相關(guān)責(zé)任人罰款3萬元-90萬元不等，另外對天業(yè)股份原實際控制人曾昭秦處以終身證券市場禁入，對時任上市公司總經(jīng)理等三名高管處以10年市場禁入。